Dit onderdeel laat de ontwikkeling zien van het resultaat op kapitaallasten in de brede zin van het woord. Naast de rente- en afschrijvingskosten op de activa is in dit resultaat ook het onderdeel financiering, aan kapitaallasten gelieerde baten en lasten, invulling taakstelling en stelposten welke een relatie hebben met kapitaallasten verwerkt. De analyse is nogal financieel technisch van aard maar wordt begrijpelijker door uitsplitsing in de onderdelen zoals weergegeven in onderstaande tabel.
De bijstelling van de kapitaallasten voor de begroting 2018-2021 laat het volgende beeld zien:
- Kapitaallasten en financiering
De mutatie kapitaallasten en financiering wordt met name veroorzaakt door een bijgestelde planning van de uitvoering (restant)kredieten en investeringsplan 2018.
- Aan kapitaallasten gelieerde baten en lasten, zijn baten en lasten niet zijnde kapitaallasten, die onlosmakelijk samenhangen met mutaties in kapitaallasten.
- De in 2018 t/m 2021 openstaande taakstelling kapitaallasten wordt volledig ingevuld.
- Middels amendement A begroting 2018 is incidenteel voor € 83.000 een taakstelling vastgesteld.
Restant taakstelling kapitaallasten
Beschikbare ruimte voor vervangings- en uitbreidingsinvesteringen
Sinds de vaststelling van de begroting 2017-2021 wordt er een volledige doorkijk gegeven van de verwachte investeringsbeslissingen. De investeringen voor 2019 en verder zijn aangedragen (Voorportaal). Vanaf 2020 wordt een daling in de omvang van de investeringen geconstateerd. Voor het voorportaal wordt er jaarlijks een bedrag gereserveerd van € 1,4 miljoen structureel en cumulatief voor het opvangen van nieuwe uitbreidings- en vervangingsinvesteringen. Middels eerder genomen raadsbesluiten is reeds een deel van deze ruimte aangewend. Na votering van het investeringsplan 2018 resteert een ruimte binnen het kapitaallastenplafond van € 0,5 miljoen in 2019, € 2,1 miljoen in 2020 en € 2,3 miljoen in 2021. Deze ruimte is niet vrij besteedbaar, maar is bestemd ter dekking van de kapitaallasten van de investeringen uit het voorportaal 2019 en verder.